恒天海龙股份有限公司

(资料图片)

永拓会计师事务所（特殊普通合伙）

                       永证专字（2023）第 310181 号

恒天海龙股份有限公司全体股东：

  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我

们审计了恒天海龙股份有限公司（以下简称“恒天海龙”）2022年12月31日的财

务报告内部控制的有效性。

  一、企业对内部控制的责任

  按照《企业内部控制基本规范》、

                《企业内部控制应用指引》、

                            《企业内部控制

评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是恒天海龙

董事会的责任。

  二、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表

审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

  三、内部控制的固有局限性

  内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于

情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，

根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

  四、财务报告内部控制审计意见

  我们认为，恒天海龙于2022年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相

关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

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永拓会计师事务所(特殊普通合伙)   中国注册会计师：李景伟

     中国•北京         中国注册会计师： 陈奎

                        二○二三年四月二十四日

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